Jak se plnil státní rozpočet od ledna do května 2014

Celou zprávu včetně přehledných tabulek a grfů si můžete prohlédnout ZDE

Příjmy státního rozpočtu

Na meziročním růstu celkových příjmů o 34,4 mld. Kč se podílely zejména daňové příjmy. Z nich vykázaly nejvyšší růst inkaso DPH (růst o 7,9 mld. Kč), pojistné na sociální zabezpečení (o 7,4 mld. Kč) a spotřební daně z tabákových výrobků (o 5,1 mld. Kč). Z ostatních příjmů meziročně vzrostly zejména příjmy z EU (o 7,6 mld. Kč) a výrazně se projevil i únorový mimořádný příjem kapitoly ČTÚ z aukce kmitočtů pro rychlé mobilní sítě LTE (8,5 mld. Kč).

Daňové příjmy bez pojistného na sociální zabezpečení meziročně vzrostly o 19,5 mld. Kč, tj. o 9,7 % (rozpočet 2014 počítá s růstem o 2,3 % proti skutečnosti 2013).

Inkaso DPH ve výši 97,0 mld. Kč meziročně vzrostlo o 7,9 mld. Kč, tj. o 8,9 %. Rozpočet počítá s poklesem proti skutečnosti 2013 o 0,6 % (proti rozpočtu 2013 počítá s růstem o 3,2 %). Pro rok 2014 nebyly přijaty žádné významné legislativní změny s dopadem na inkaso státního rozpočtu. Relativně vysoký meziroční růst je způsoben i tím, že Finanční správou ČR zatím nebyla v důsledku zahájení postupu k odstranění pochybností správce daně vyplacena část nadměrných odpočtů, které souvisí se zdaňovacím obdobím z konce roku 2013.

Inkaso spotřebních daní (vč. tzv. energetických daní a odvodu z elektřiny ze slunečního záření) dosáhlo 61,1 mld. Kč,což je o 7,1 mld. Kč více než ve stejném období roku 2013. Na tom se podílelo zejména inkaso spotřební daně z tabákových výrobků, které dosáhlo 26,2 mld. Kč a meziročně vzrostlo o 5,1 mld. Kč. Relativně vysoké plnění u této daně (54,5 %) souvisí s předzásobením tabákovými výrobky z důvodu zvýšení sazeb tabákových výrobků od 1. ledna (vliv předzásobení se projevil z důvodu zvyšování sazeb i začátkem roku 2013). Inkaso spotřební daně z minerálních olejů zatím dosáhlo 28,0 mld. Kč, tj. o 2,3 mld. Kč více než v roce 2013. Inkaso této daně bude v první polovině roku 2014 ovlivněno zrušením nároku na vrácení spotřební daně z minerálních olejů použitých pro zemědělskou prvovýrobu (tzv. „zelené nafty“). U odvodu z elektřiny ze slunečního záření s inkasem ve výši 0,7 mld. Kč došlo k prodloužení odvodu pro zařízení uvedená do provozu v průběhu roku 2010. Sazba odvodu se však snížila z 26 % na 10 %, resp. z 28 % na 11 %. U tohoto odvodu tak rozpočet 2014 počítá s meziročním poklesem proti skutečnosti 2013 o 3,7 mld. Kč.

U daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, která při meziročním růstu o 1,6 mld. Kč, tj. o 4,9 %, zatím dosáhla 33,8 mld. Kč, rozpočet očekává růst o 9,4 % proti skutečnosti roku 2013. Odhad růstu celkového výnosu u DPFO ze závislé činnosti na rok 2014 vycházel především z makroekonomických odhadů průměrných mezd a míry růstu nezaměstnanosti.

Inkaso daně z příjmů fyzických osob placené na základě přiznání zatím dosáhlo záporné hodnoty -4,7 mld. Kč (ve stejném období roku 2013 to bylo -6,0 mld. Kč). Záporné plnění souvisí s vratkami daně na základě daňových přiznání podávaných z velké části do konce března, které probíhají tradičně v dubnu. Rozpočet pro letošní rok počítá s meziročním růstem i v důsledku zrušení některých daňových úlev při využití výdajových paušálů.

U inkasa daně z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů s dosavadním inkasem ve výši 4,0 mld. Kč a meziročním růstem o 0,2 mld. Kč se ve srovnání s minulým rokem neočekávají žádné výrazné změny.

Inkaso daní z příjmů právnických osob dosáhlo za 5 měsíců roku 21,2 mld. Kč. To představovalo meziroční růst o 0,9 mld. Kč, tj. o 4,6 %. Rozpočet počítá s růstem letošního inkasa proti skutečnosti 2013 o 1,1 %. V prvních měsících roku bývá u DPPO obvyklé nižší plnění, což souvisí s možností podání daňového přiznání na konci pololetí, kdy většina významných poplatníků využívá služby daňových poradců s odkladem podání přiznání. Stejně jako v předchozích letech lze očekávat, že výše inkasa DPPO může být negativně ovlivněna uplatněním daňových ztrát, vzniklých a vyměřených v předchozích zdaňovacích obdobích zasažených ekonomickou recesí, jako položek odčitatelných od základu daně. Dopady tohoto vlivu do daňového inkasa však aktuálně nelze přesněji vymezit.

Inkaso majetkových daní, které zatím dosáhlo 3,6 mld. Kč, tvoří zejména inkaso daně z nabytí nemovitých věcí. U této daně lze očekávat mírný meziroční růst inkasa vlivem celoročního dopadu zvýšení sazby daně o jeden procentní bod, které bylo účinné už od roku 2013. Od roku 2014 došlo k transformaci daně dědické a daně darovací pod daň z příjmů.

U příjmů z pojistného na sociální zabezpečení, které zatím při meziročním růstu o 7,4 mld. Kč, tj. o 5,0 %, dosáhly 156,4 mld. Kč, rozpočet počítá s růstem o 2,9 % proti skutečnosti 2013. Očekávaný růst vychází z reálného stavu vyměřovacích základů pro pojistné v roce 2013 a z makroekonomické predikce meziročního tempa růstu objemu mezd pro rok 2014. Zapracováno bylo i snížení předpokládaného dopadu zapojení občanů do systému 2. pilíře důchodového spoření platného od 1.1.2013.

Na nedaňových a kapitálových příjmech a přijatých transferech ve výši 99,9 mld. Kč (meziroční růst o 7,5 mld. Kč) se nejvíce podílely příjmy z EU. Ty dosáhly 73,2 mld. Kč a byly tak proti stejnému období roku 2013 vyšší o 7,6 mld. Kč. Na meziroční růst také výrazně působil únorový mimořádný příjem kapitoly ČTÚ z aukce kmitočtů pro rychlé mobilní sítě LTE ve výši 8,5 mld. Kč (rozpočet činil 10 mld. Kč). Příjmy z kreditních úroků operací řízení státního dluhu a likvidity státní pokladny realizované v kapitole Státní dluh zatím dosáhly 5,7 mld. Kč, což představuje meziroční růst o 1,1 mld. Kč.

Výdaje státního rozpočtu

Celkové výdaje v objemu 485,8 mld. Kč čerpané ke konci května 2014 byly meziročně vyšší o 4,1 mld. Kč, tj. o 0,9 %.

Největší objem prostředků v rámci běžných výdajů je každoročně vynakládán na sociální dávky. Ve schváleném rozpočtu byly zapracovány ve výši 506,5 mld. Kč, což představuje 41,8 % všech rozpočtovaných výdajů a o 3,4 % více než skutečnost dosažená v roce 2013 (z toho meziroční rozpočtovaný růst důchodů činí 2,2 %). Proti rozpočtu 2013 je plánován růst o 1,6 %. K 31.5.2014 bylo na sociálních dávkách vyčerpáno 198,4 mld. Kč při meziročním růstu o 0,9 mld. Kč.

Neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně dosáhly 51,4 mld. Kč a meziročně vzrostly o 2,1 mld. Kč. Na jejich výši se podílely zejména převody prostředků na přímé náklady škol zřizovaných obcemi a kraji ve výši 41,3 mld. Kč, což je o 0,6 mld. Kč více než v roce 2013. Šlo o tři zálohy regionálnímu školství na leden až červen ve výši 39,3 mld. Kč, což je o 0,6 mld. Kč více než ve stejném období minulého roku. Soukromým školám byly stejně jako v minulém roce vyplaceny dvě čtvrtletní zálohy ve výši 2,0 mld. Kč.

Pojistné na veřejné zdravotní pojištění (platba státu za tzv. státní pojištěnce) ve výši 28,9 mld. Kč znamenalo meziroční růst o 2,7 mld. Kč. Relativně vysoké plnění ve výši 49,9 % rozpočtu je ovlivněno lednovou předsunutou platbou pojistného ve výši 4,8 mld. Kč (v listopadu a prosinci 2014 bude tato částka zúčtována). V lednu 2013 došlo k předsunuté platbě ve výši 4 mld. Kč. V nárůstu rozpočtu 2014 proti skutečnosti 2013 o 7,9 % se plně projevuje zákonné opatření Senátu č. 342/2013, kterým byla v závěru roku 2013 navýšena platba za státní pojištěnce o 64 Kč/měsíc na 787 Kč/měsíc.

Kapitálové výdaje byly čerpány ve výši 24,9 mld. Kč, což představovalo meziroční pokles o 4,5 mld. Kč.

Saldo státního rozpočtu

Hospodaření státního rozpočtu skončilo na konci května 2014 schodkem ve výši 9,5 mld. Kč,což je proti stejnému období roku 2013 výsledek lepší o 30,3 mld. Kč. Na tomto výsledku se pozitivně odráží zejména meziročně vyšší inkaso celkových příjmů o 34,4 mld. Kč. Podílely se na tom zejména vyšší příjmy z inkasa DPH (o 7,9 mld. Kč), spotřební daně z tabákových výrobků (o 5,1 mld. Kč), z pojistného na sociálním zabezpečení (o 7,4 mld. Kč), příjmy z EU (o 7,6 mld. Kč) a mimořádné příjmy z aukce kmitočtů (8,5 mld. Kč).

Hospodaření rozpočtu v samotném květnu skončilo schodkem 36,1 mld. Kč (v květnu 2013 to bylo 23,2 mld. Kč), když příjmy činily 68,1 mld. Kč (v květnu 2013 to bylo 68,7 mld. Kč) a výdaje byly čerpány ve výši 104,2 mld. Kč (v květnu 2013 to bylo 91,9 mld. Kč). Na meziročně vyšších výdajích v samotném květnu se projevila zejména třetí záloha regionálnímu školství ve výši 13,1 mld. Kč, která byla vyplacena až v květnu, zatímco v roce 2013 to bylo již v dubnu.